极视角(06636) - 董事会审计委员会工作细则

山東極視角科技股份有限公司 董事會審計委員會工作細則 第一章 總則 第二條 審計委員會是董事會根據公司章程設立的專門工作機構，主要負責公 司內、外部審計的溝通、監督和核查工作、公司內部控制系統的評價與完善、 財務匯報、風險管理以及對公司正在運作的重大投資項目等進行風險評估。董 事會審計委員會應向董事會匯報其工作。 第二章 人員組成 第三條 審計委員會至少由三名董事組成，且須全部為非執行董事，審計委員 會中至少有一名成員是具備香港聯交所《上市規則》認可的適當專業資格或具 備適當的會計或相關財務管理專長的獨立非執行董事。現時負責審計公司賬 目的審計機構的前任合夥人在以下日期（以日期較後者為準）起計兩年內，不 得擔任公司審計委員會的成員：(a)該名人士終止成為該機構合夥人的日期； 或(b)該名人士不再享有該機構財務利益的日期。 第四條 審計委員會委員由董事長、二分之一以上獨立非執行董事或全體董事 的三分之一以上提名，並由董事會選舉產生。 – 1 – 第五條 審計委員會設主席（召集人）一名，由獨立非執行董事委員（為專業會 計師）擔任，負責召集委員會會議並主持委員會工作；主席經審計委員會推選， 並報請董事會批准產生。 ...