两部门发文强化备案管理 提升会计师事务所证券服务执业质量

《办法》对会计师事务所从事证券服务业务的备案要求、材料和方式，备案核验等管理工作安排，以及 法律责任等方面进行规范。《办法》完善备案要求，加强对执业质量的关注引导。优化首次备案要求， 提出会计师事务所从事证券服务业务首次备案的有关要求，引导会计师事务所加强一体化管理和质量管 理，提升职业责任风险承担能力，强化信用约束。 同时，《办法》完善管理闭环，加强对会计师事务所从事证券服务业务的全流程监管。完善重大事项备 案、年度备案要求，在首次备案基础上关注会计师事务所是否持续符合备案要求，增加注销、整改等管 理流程，实现进出有序，并通过联合核验等方式提升监管有效性。 4月25日，财政部、证监会修订印发《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》，进一步加强会 计师事务所从事证券服务业务监督管理，规范会计师事务所从事证券服务业务备案行为。财政部、证监 会有关部门负责人表示，《办法》意在推动引导会计师事务所加大对执业能力和执业质量的关注和投 入，以更好服务资本市场发展和维护审计市场秩序。 财政部、证监会有关部门负责人介绍，下一步将加大解读力度，促进有关会计师事务所准确理解和有效 执行，切实提升从事证券服务业务的胜任能力。 ...