三友医疗: 公司内部审计制度

上海三友医疗器械股份有限公司 内部审计制度 上海三友医疗器械股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员实 施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证公司经营管 理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和 效果，促进企业实现发展战略。 本制度旨在明确内部审计工作的领导体制、职责权限、人员配备、经费保 障、审计结果运用和责任追究等。 内部审计部门对董事会负责，向审计委员会报告工作。审计部在监督检查 上海三友医疗器械股份有限公司 内部审计制度 审计工作情况和发现的问题，并在年度和半年度结束后向审计委员会提交 内部审计工作报告。内部审计人员对于检查中发现的内部控制缺陷及实施 中存在的问题，应如实在内部审计工作报告中反映，并在向审计委员会报 告后进行追踪，确定相关部门已及时采取适当的改进措施。 过程中，应当接受审计委员会的监督指导。审计部发现公司重大问题或线 索，应当立即向审计委员会直接报告。 董事会审计委员会应： 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财 务部门合署办公。内部审计部门和内部审计人员不 ...