力量钻石: 内部审计管理制度（2025年7月）

河南省力量钻石股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总 则 第一条 为完善河南省力量钻石股份有限公司（以下简称"公司"）法人治理 结构，规范公司经济行为，维护投资者合法权益，明确内部审计机构和人员的职 责，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，实 现内部审计工作规范化、制度化。根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关 于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—— 创业板上市公司规范运作》、《公司章程》及其他法律、法规，结合公司实际情 况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计工作，是指公司内部审计机构或人员对内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等所进行的一种独立、客观的确认和咨询活动。 本制度所称"审计人员"，是指在公司从事审计工作的人员，包括审计部专职 审计人员以及从非审计部抽调、借用短期从事审计工作的人员。 第三条 本制度所称被审计对象，特指公司各内部机构、境内外直属各办事 处、境内外全资或控股子公司及其直属分支机构（含控股子公司）以及上述机构 相关责任人员。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事 ...