天源迪科: 内部审计制度（2025年8月）

深圳天源迪科信息技术股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强深圳天源迪科信息技术股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，提高内部审计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》、《企 业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券 交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》、《公司章 程》等法律、法规、规章和规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员对公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动运行的效率和 效果等开展的评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； 第四条 本制度适用于公司及控股、全资子公司。 第二章 审计机构设置及职责 第五条 公司董事会下设审计委员会。审计部对审计委员会负责，向审计委 员会报告工作。 第六条 审计部规范内部审计工作程序；同时积极了解、参与公司的内部控 制建设。 第七条 审计委 ...