中油工程: 中国石油集团工程股份有限公司内部控制评价管理办法

内部控制评价管理办法 中国石油集团工程股份有限公司 第一章 总 则 第一条 为全面评价中国石油集团工程股份有限公司（以下 简称"公司"）内部控制的设计与运行有效性并推动其持续优化， 规范内部控制评价的程序及报告编制，识别与防范经营风险，根 据《企业内部控制基本规范》 《企业内部控制评价指引》 《上海证 券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等有关规 定，并结合公司实际情况，制定本办法。 第二条 本办法适用于公司本部、公司合并报表范围内的全 资或控股子公司以及其它经公司确认纳入评价范围的业务单位。 参股公司参照执行本办法。 第三条 本办法所称内部控制评价，是指公司董事会对内部 控制的有效性进行全面评价，形成评价结论，出具评价报告的过程。 第四条 实施内部控制评价应当至少遵循下列原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运 行，涵盖本部及分子公司的各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关 注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。 — 1 — （三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风 险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。 第二章 组织 ...