振华风光: 贵州振华风光半导体股份有限公司内部审计制度

贵州振华风光半导体股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了加强贵州振华风光半导体股份有限公司（以下 简称"公司"）内部审计监督和风险，规范内部审计工作，保护 公司资产的安全和完整，改善经营管理，提高经济效益，根据《中 华人民共和国证券法》 （以下简称" 《证券法》"） 、《中华人民共和 国审计法》 （以下简称" 第二章 内部审计机构设置 第四条 公司在董事会下设立审计委员会，作为公司董事会 -1- 审计工作的执行机构，负责组织实施公司的内部审计。 审计委员会由 3 人组成，其中独立董事占半数以上并担任召 集人，且有至少一名独立董事为会计专业人士。 第五条 审计委员会下设审计部，作为内部审计的专职机构。 第六条 审计部负责人由审计委员会提名，董事会任免，不 得随意撤换。 《审计法》 "）、 《上海证券交易所科创板股 票上市规则》《审计署关于内部审计工作的规定》控制等有关法 律法规和《贵州振华风光半导体股份有限公司章程》的有关规定， 结合本公司的相关规定，制定本制度。 第二条 本制度规定了公司内部审计机构及审计人员的职 责与权限、内部审计的工作内容及程序，是开展内部审计工作的 标准。 第三条 本制度 ...