巨一科技: 巨一科技内部审计制度（2025年8月）

第一章 总则 安徽巨一科技股份有限公司 内部审计制度 第一条 为加强安徽巨一科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计 工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国公 司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》《上海证券交易所 科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律法规、中国证监会以 及上海证券交易所的相关规定，结合本公司内部审计工作的实际情况，制定本制 度。 第二条 本制度适用于公司及下属各子公司。子公司是指全资子公司及控股 子公司。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人员，对公司内 部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和 效果等开展的一种评价活动。 第四条 内部审计工作应遵循的原则： （一）合法合规性。内部审计工作应当按照国家法律法规和公司的制度执行。 （二）独立性原则。审计部设置和审计工作的实施应该保持独立性，审计部 由审计委员会直接领导，不得置于任何职能部门的领导之下，即审计部独立行使 审计监督权，不受其他职能部门和个人的干涉。 （三）客观公正原则。审计工作应以事实为基础，准确揭示发现的问题，客 ...