坚持立体化追责 杜绝“一退了之”

近期，一批涉及财务造假、信息披露违法违规的公司收到证券监管部门的罚单——有的公司多年财 务造假，有的公司在信息披露方面存在重大遗漏、误导性陈述等违法违规行为，有的公司实控人违规资 金占用隐瞒不报，甚至有的公司阻碍监管执法，还有的公司在退市后仍被追责。 从本次公布的多张罚单中不难发现，面对上市公司违法违规行为，证券监管部门坚持全方位立体化 追责，聚焦"关键少数"，精准打击责任主体：处罚对象不仅包括公司主体，更重点追究公司实际控制人 等核心高管责任，让违法违规的决策者和执行者付出沉重代价。 告知书显示，华扬联众未按规定披露控股股东、实际控制人非经营性资金占用事项，导致相关定期 报告存在重大遗漏。2021年，华扬联众及其全资子公司北京华扬创想广告有限公司，通过北京嘉实兆丰 投资管理有限公司，累计向控股股东、实际控制人苏同提供资金1.8153亿元，构成非经营性资金占用。 该笔资金占用在多份定期报告中均未按规定披露。 此外，华扬联众少计提应收账款坏账准备，导致相关定期报告存在虚假记载。华扬联众对北京鑫诺 科捷商贸有限公司的应收账款少计提坏账准备，导致2021年年报、2022年年报虚增利润，占当期披露利 润总额的比例分别 ...