天目药业: 杭州天目山药业股份有限公司内部控制缺陷认定标准（2025年8月修订）

杭州天目山药业股份有限公司内部控制缺陷认定标准 杭州天目山药业股份有限公司 内部控制缺陷认定标准 （2025 年 8 月修订） 第一章 总则 杭州天目山药业股份有限公司内部控制缺陷认定标准 企业内部控制的有效性，进而导致企业严重偏离控制目标。当存在任 何一个或多个内部控制重大缺陷时，应当在内部控制评价报告中作出 内部控制无效的结论。 （二）重要缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和 经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。重要缺 陷的严重程度低于重大缺陷，不会严重危及内部控制的整体有效性， 但也应当引起董事会和管理层的充分关注。 第一条 为保证杭州天目山药业股份有限公司（以下简称公司） 内部控制制度的建立健全和有效执行，提高公司的经营管理水平和风 险防范能力，促进公司规范运作和健康发展，根据《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 21 号-年度内部控制评价报告的一般规定》 《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》及其配套指引 的有关规定，结合公司经营规模、行业特点、风险水平和重要性等因 素，制定本认定标准。 第二章 内部控制缺陷的分类 第三条 按照内部控制缺陷的成因或来源，公司 ...