建湖农商银行创新审计技术手段 防控外包业务风险

近年来，建湖农商银行秉持风险导向原则，围绕外包业务全生命周期，针对高风险领域，运用多元化审 计技术，构建多维度审计监测模型，为外包业务风险防控筑起坚实屏障。 推进"数字化"审计，参照银行员工行为管理模式，构建并运行五大外包人员行为监测模型，精准发现各 类违规行为。 实施"导向式"审计，覆盖外包服务准入评估、执行过程监控及退出机制审查全链条，重点强化高风险环 节审计。 开展"穿透式"审计，通过穿行测试验证内部控制有效性，深入审查相关文件，穿透识别外包公司实际控 制人，核查供应商准入尽职调查、合同签订等环节。 坚持"常态化"审计，持续优化模型，将成熟模型纳入非现场监测体系，实现对外包人员行为的持续性监 控。于文才 许婷 ...