雅戈尔: 雅戈尔时尚股份有限公司内部审计管理制度（2025年8月修订稿）

雅戈尔时尚股份有限公司 内部审计管理制度 （2025 年 8 月修订稿） 第一章 总则 第一条 为了加强雅戈尔时尚股份有限公司（以下简称"公司"）的内部控制， 降低经营风险，增加企业价值，明确内部审计的职能职责，根据《中华人民共和 国会计法》《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国国家审计准则》、国家审 计署《关于内部审计工作的规定》、中国内部审计协会制定的《中国内部审计准 则第 1101 号-内部审计基本准则》以及《雅戈尔时尚股份有限公司公司章程》 审计部向董事会负责。 （以 下简称"公司章程"）的要求，结合公司实际，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部机构或人员，对公司内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等 开展的一种评价活动。 公司内部审计通过审查和评价业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有 效性，促进公司完善治理、增加价值和实现目标。 第三条 内部审计机构按照客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密的基 本原则开展审计工作。 第四条 本制度所称被审计对象，特指公司各内部机构、全资或控股子公司 及其直属分支机构、对公司具有重大影响的参股公司， ...