【e公司观察】监管亮剑“看门人” 中介失责零容忍

近日，江苏证监局对永拓会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"永拓所"）在鸿达兴业、恒久科 技、科林环保三家上市公司审计执业过程中未勤勉尽责违法行为一并作出行政处罚。这是2019年《证券 法》修订以来，首次禁止审计机构从事证券服务业务，彰显了监管部门对资本市场违法违规行为"零容 忍"的鲜明态度，释放出严打财务造假、净化市场生态的强烈信号。 二是立体追责打破侥幸心理。监管部门将依法严肃追究中介机构及从业人员违法责任，切实提高违法成 本，有力督促其发挥资本市场"看门人"作用。除行政处罚外，相关违法行为涉及犯罪的，也将按程序依 法移送公安机关追究刑事责任。支持人民法院开展对相关证券虚假陈述责任纠纷案件的审判工作。 三是制度完善筑牢防线根基。2025年4月，监管部门修订印发《会计师事务所从事证券服务业务备案管 理办法》，强化事前准入审查与事后监管联动。通过建立诚信档案、完善分类监管等措施，推动中介机 构从"被动合规"向"主动尽责"转变。 中介机构的执业质量关乎投资者切身利益和资本市场健康发展。此次对永拓所的重罚，不仅宣示了监管 部门维护市场"三公"原则的坚定决心，也揭示了正在构建完善的三重机制：一是强化"不敢违"的震 ...