规模罕见！容诚会计师事务所及27名注册会计师领罚

安徽证监局日前公布行政监管措施决定，对头部会所容诚会计师事务所（特殊普通合伙）及27名注册会 计师采取出具警示函的监督管理措施。这一处罚规模在业内较为罕见。从警示函看，其在内部治理、质 量管理、独立性和项目执业质量等多个环节存在显著违规。就在去年，因在红相股份（300427）年度审 计业务未勤勉尽责，该所收到2306万元的巨额罚单。 项目执业质量缺陷涉及多家上市公司审计项目。风险评估环节，容诚所存在舞弊风险评价底稿描述前后 矛盾、未将重大关联交易识别为特别风险、重要业务循环未完整执行穿行测试等问题；控制测试环节， 出现测试流程与公司制度不一致且未说明原因、未核查职工个人银行卡收支流水、样本附件不完整等缺 陷；实质性程序上，该所对收入、费用、函证、存货、商誉等10类审计程序执行不到位（如未有效核查 异常交易、依赖不充分证据等）。 27名签字注册会计师对相关公司的年报审计问题承担主要责任，涉及安徽佳先、翰博高新（301321）、 万讯自控（300112）、瀚川智能、捷强动力、龙溪轴承、亚华电子（301337）、润建股份（002929）等 8家上市公司。安徽证监局要求容诚所及相关人员30日内提交书面整改报告，并明确 ...