福瑞达:鲁商福瑞达医药股份有限公司2023年度内部控制审计报告

中国 上海 ·计师事务所（转张善通合伙） 鲁商福瑞达医药股份有限公司 内部控制审计报告 上会师报字(2024)第 1855 号 上会会计师事务所（特殊普通合伙） Eentified Public Accountants (Special General Partnership) 内部控制审计报告 上会师报字(2024)第 1855 号 鲁商福瑞达医药股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们 审计了鲁商福瑞达医药股份有限公司(以下简称"福瑞达")2023年12月31日的财 务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评 价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是企业董事会的 责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审 计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情 况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对 ...