关于对河南大有能源股份有限公司有关责任人予以监管警示的决定

关于对河南大有能源股份有限公司有关 责任人予以监管警示的决定 当事人： 任春星，河南大有能源股份有限公司时任董事长； 张 林，河南大有能源股份有限公司时任总经理。 上 海 证 券 交 易 所 上证公监函〔2024〕0156 号 根据中国证监会河南监管局《行政监管措施决定书》（〔2024〕 63 号）查明的事实及相关公告，河南大有能源股份有限公司（以下 简称公司）在信息披露方面，有关责任人在职责履行方面，存在如 下违规。 一、定期报告财务信息披露不准确 2024 年 5 月 28 日，公司披露《关于会计差错更正及定期报告更 正的公告》显示，公司 2023 年第三季度报告存在以下两项会计差错。 一是公司所属千秋煤矿自 2023 年 7 月起外购煤炭并与自产煤掺配对 外销售，公司在 2023 年第三季度报告中以总额法确认有关收入。2023 年年度报告审计期间，经与年审会计师沟通论证，公司综合判断上 述掺配销售业务存在一定的代理人特征，不承担向客户转让商品的 主要责任，在 2023 年年报披露中将相关收入确认方式由总额法改为 净额法；二是公司在关联交易数据统计上存在一些偏差，造成部分 1 内部关联交易未充分抵消。 就 ...