好当家:好当家董事会审计委员会实施细则

山东好当家海洋发展股份有限公司 审计委员会实施细则 山东好当家海洋发展股份有限公司 董事会审计委员会实施细则 第一章 总则 第一条 为强化董事会决策功能,做到事前审计、专业审计,确保董事会对经 理层的有效监督,完善公司治理结构,根据《上市公司独立董事管理办法》《上市公 司治理准则》制定本实施细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会根据股东大会批准设立董事会审计委员 会之决议而设立的董事会专门工作机构，对董事会负责，向董事会报告工作,是董事 会下设的专门委员会。 第三条 审计委员会成员须保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责， 勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司的内外部审计沟通、核查工作，促进公司建 立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。 第二章 人员组成 第四条 本公司审计委员会成员由三至七名不在公司担任高级管理人员的董 事组成，其中独立董事人数应当过半数,委员中至少有一名独立董事为专业会计人 士。 第三章 职责权限 第九条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审 计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事 会审议：： （一） 提议聘请或更换外部 ...