祥源文旅:审计报告上会师报字(2024)第2771号

内部控制审计报告 浙江祥云文旅股份有限公司 内部控制审计报告 上会师报字(2024)第 2771 号 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国 上海 六十师 李务所（特殊普通合伙） Certified Public Accountants (Special Seneral Partnership) 上会师报字(2024)第 2771 号 浙江祥源文旅股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们 审计了浙江祥源文旅股份有限公司(以下简称"祥源文旅") 2023 年 12 月 31 日的 财务报表内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于变 化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部 控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为,祥源文旅按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方 面保持了有效的财务报告内部控制。 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控 制评价指引》的规定,建立健全和有效 ...