华谊集团:董事会审计委员会实施细则（2024年修订）

第二章 人员组成 董事会审计委员会实施细则 （2024 年修订） 第一章 总则 第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确 保董事会对上海华谊集团股份有限公司（以下简称"公司"）经营层 的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、 《上市公司治理准则》、《上市公司独立董事管理办法》（以下简称"《管 理办法》"）、《公司章程》及其他有关规定，公司特设立董事会审计委 员会，并制定本实施细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专 门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。 第七条 公司监察审计部作为审计委员会支持部门，负责日常工 作联络、会议组织和材料准备等工作。 第三章 职责权限 第八条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评 估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员 过半数同意后，提交董事会审议： （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评 价报告； （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所； （三）聘任或者解聘公司财务负责人； 第三条 审计委员会由三名董事组成，应当为不在上市公司担任 高级 ...