尖峰集团:《尖峰集团内部审计管理制度》

尖峰集团 内部审计管理制度 3.5.1 JFJT-NK-040-2023 第 A 版 浙江尖峰集团股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总 则 第一条 为了加强和规范公司内部审计工作，保证内部审计质量，明确内部 审计责任，促进廉政建设，维护公司权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中 华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《企业内部控制基本 规范》等国家有关法律法规和公司有关规章制度，制定本制度。 第二条 适用范围：本制度适用于浙江尖峰集团股份有限公司、全资子公司 和控股子公司。 第三条 内部审计是公司内部的一种独立客观的监督、评价和咨询活动，通 过对经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性进行审查评价和提出建议， 促进改善公司运行的效率效果，帮助实现公司发展目标，实现公司健康发展。 第四条 内部审计基本原则：独立性原则 、合法性原则、实事求是原则、 客观公正原则、廉洁奉公原则、保守秘密原则。 第二章 内部审计机构和人员 第五条 公司设立审计室，在董事会设立的审计委员会的直接领导下独立开 展内部审计工作，并向董事会及审计委员会、监事会提交内部审计工作报告，汇 报工作开展情况及审计中的重要 ...