亚通股份:亚通股份2023年度内部控制审计报告

您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一出食用具有效业许可的会计师事务所出具 的 报告编码:沪24Y3SMRLC6 内部控制审计报告 众会字(2024)第 01618 号 上海亚通股份有限公司 2023 年度 内部控制审计报告 上海亚通股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了上海亚通股 份有限公司(以下简称亚通公司)2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的 规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价有效性是亚通公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注 意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能导 致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部 控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意 ...