江苏索普:江苏索普内部控制评价制度

内部控制的有效性是指建立与实施内部控制对实现 控制目标提供合理保证的程度，包括内部控制设计的有 效性和内部控制运行的有效性。 第三条 内部控制评价的原则 （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的 设计与运行，涵盖公司及子公司各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基 础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。 江苏索普化工股份有限公司 内部控制评价制度 第一章 总则 第一条 为规范公司内部控制评价体系，提升公司治 理水平和风险防范能力，根据财政部、证监会、审计署、 银监会、保监会联合发布的《企业内部控制基本规范》 《企业内部控制评价指引》等相关规定，结合公司实际， 制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制评价是指公司董事会 对公司内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、 出具评价报告的过程。 （三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营 管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效 性。 （四）以风险为导向的原则。评价工作应当以风险 为导向，根据风险发生的可能性和对公司内部控制目标 的影响程度确定需要评价的重点业务单元、重要业务领 域和重要流程环节。 （五）及时性原则。 ...