西藏旅游:西藏旅游2023年度内部控制审计报告

西藏旅游股份有限公司 2023 年 12 月 31 日 内部控制审计报告 索引 内部控制审计报告 页码 1-2 和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 群客出活 8 号富华大厦 A座 9 | Block A. Fu Hua Ma ShineWing certified public accountants 内部控制审计报告 XYZH/2024CDAA1B0063 西藏旅游股份有限公司 西藏旅游股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计 了西藏旅游股份有限公司(以下简称西藏旅游公司)2023年12月31日财务报告内部控 制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》 、《企业内部控制应用指引》 、《企业内部控制 评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是西藏旅游公司 董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意 见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此 ...