宁波海运:宁波海运股份有限公司董事会审计委员会工作细则（2023年修改）

第一章 总 则 第一条 为了提高公司治理水平，强化董事会决策功能，完善公 司治理结构，规范公司董事会审计委员会的运作，根据《公司法》《证 券法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《企业 内部控制基本规范》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交 易所上市公司自律监管指引第 1 号-规范运作》等法律、行政法规、 规章以及《公司章程》的规定，制定本工作细则。 第二条 审计委员会是董事会下设的专门委员会，对董事会负 责，向董事会报告工作。 第三条 审计委员会成员须保证足够的时间和精力履行委员会 的工作职责，勤勉尽责，切实有效地监督公司的外部审计，指导公司 内部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完 整的财务报告。 第四条 公司内审部门为审计委员会办事机构，承担审计委员会 的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审计委员 会履行职责时，公司管理层及相关部门须给予配合。 第二章 审计委员会的人员组成 第五条 审计委员会成员由董事会从董事会成员中任命，并由 3 名或以上成员组成。 第六条 审计委员会成员原则上须独立于公司的日常经营管理 事务，应当为不在公司担任高级管理人员的董 ...