郴电国际:郴电国际2023年度内部控制审计报告

天职业字[2024]31846 号 湖南郴电国际发展股份有限公司 内部控制审计报告 天职业字[2024]31846 号 日 录 内部控制审计报告 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管 -1 内部控制审计报告 湖南郴电国际发展股份有限公司全体股东: 我们认为,郴电国际于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了湖 南郴电国际发展股份有限公司(以下简称"郴电国际")2023年12月31日的财务报告内部控 制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指 引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是郴电国际董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见, 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化 可能导致内 ...