工商银行:工商银行2023年度内部控制审计报告

中国工商银行股份有限公司 内部控制审计报告 · Deloitte. 多所(特殊普通合伙) 内部控制审计报告 德师报(审)字(24)第 S00098 号 中国工商银行股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计 了中国工商银行股份有限公司(以下简称"贵行")2023年 12 月 31 日的财务报告内部控制的 有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评 价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是贵行董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意 见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的 变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制 审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 WorldClass 智启非凡 - 1 - 内部控制审计报告(续) 德师报(审)字(24)第 ...