中远海发:中远海发2023年度内部控制审计报告

2023 年度 内部控制审计报告 索引 页码 中远海运发展股份有限公司 内部控制雷计报告 北京市东城区朝阳门北大街 胖系由活 言永中和会计师事务所 8 号富华大厦 A 座 9 层 lic accountants 9/F. Block A. Fu Hua Mans No.8. Chaovangmen B Donacheng District. Beijin 审计报告 1-2 XYZH/2024BJAA13B0219 中远海运发展股份有限公司 中远海运发展股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计 了中远海运发展股份有限公司(以下简称中远海发)2023年12月31日财务报告内部控 制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》 、《企业内部控制应用指引》 、《企业内部控制评 价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是中远海发董事会的 责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意 见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部 ...