辽港股份:会计师事务所对公司2023年度内部控制的审计报告

辽宁港口股份有限公司 内部控制审计报告 2023 年度 内部控制审计报告 安永华明（2024）专字第70011100_E01号 辽宁港口股份有限公司 辽宁港口股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审 计了辽宁港口股份有限公司 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制 评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是辽宁港口股份 有限公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 1 内部控制审计报告（续） 安永华明（2024）专字第 70011100_E01 号 辽宁港口股份有限公司 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报表内部控制的有效性发表审计 意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况 的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内 部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险 ...