泰瑞机器:天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于泰瑞机器股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件审核问询函中有关财务事项的说明

目录 | 一、关于财务性投资…………………………………………………第 | 1—7 | 页 | | --- | --- | --- | | 二、关于存货…………………………………………………………第 | 7—15 | 页 | 关于泰瑞机器股份有限公司向不特定对象 发行可转换公司债券申请文件审核问询函中 有关财务事项的说明 天健函〔2023〕1784 号 一、关于财务性投资 根据首轮问询回复材料，1）截至 2023 年 6 月 30 日，公司其他非流动金融 资产中持有卢森堡产业基金相关股权账面余额为 2,225.93 万元；2）公司其他 流动资产中存在 10,000.00 万元的德邦证券融资业务债权收益权转让及远期受 让。 请发行人说明：（1）结合对卢森堡产业基金的控制权情况、卢森堡产业基 金的投资情况等进一步分析公司对卢森堡产业基金的股权投资是否属于财务性 投资；（2）结合相关协议主要内容说明德邦证券融资业务债权收益权转让及远 期受让的风险性及相关承担方，是否存在本金损失风险，相关投资是否属于财 务性投资；（3）自本次发行相关董事会决议日前六个月起至本次发行前，公司 是否存在实施或拟实施的财务性投资需要从本次募 ...