莱绅通灵:莱绅通灵2023年度会计事务所履职评估报告

莱绅通灵珠宝股份有限公司 1 工作安排，中兴华对公司2023年度财务报告和内部控制的有效性进行了审计， 同时对非经营性资金占用及其他关联资金往来、营业收入扣除情况等进行核查 并出具了专项报告。经审计，中兴华认为，公司财务报表在所有重大方面按照 企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财 务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内 部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。中 兴华出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，中兴华根 据审计准则要求，就审计工作范围、审计方案和计划、年报审计要点及风险评 估程序、总体审计结论等与公司管理层和治理层进行了沟通，切实履行了审计 机构应尽的职责。 在执行审计工作的过程中，中兴华就会计师事务所和相关审计人员的独立 性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评 价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司独立董事、审计委 员会和管理层进行了充分沟通。 一、 会计师事务所基本情况 中兴华会计师事务所成立于 1993 年，2000 年由国家工商管理 ...