伟时电子:德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）关于伟时电子股份有限公司2023年度内部控制审计报告

内部控制审计报告 德师报(审)字(24)第 S00088 号 伟时电子股份有限公司董事会; 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了伟 时电子股份有限公司(以下简称"伟时电子")2023年12月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 伟时电子股份有限公司 内部控制审计报告 De 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见, 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结 果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为,伟时电子于 2023年 12月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在 所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 德勒华永 角合伙) 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指 引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是伟时电 ...