伟时电子:伟时电子股份有限公司内部审计制度（2024年6月修订）

伟时电子股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范伟时电子股份有限公司（以下称"公司"）内部审计工 作，提高内部审计工作质量，提升公司内部管理水平，保护公司及全体投资者的 合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《中国内部审计准则》《企业内部控制 基本规范》及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《伟 时电子股份有限公司章程》及其它有关规定，结合公司内部审计工作的实际情况， 特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司审计部依据国家有关法律法规、财 务会计制度和公司内部管理规定，对内部控制和风险管理的有效性、财务信息的 真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及 其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要 的内部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员应当保证内部 控制相关信息披露内容的真实、准确 ...