春雪食品:春雪食品集团股份有限公司资产管理制度

春雪食品集团股份有限公司资产管理制度 存货 第一章 总则 第一条 为了加强春雪食品集团股份有限公司（以下简称"公司"）对存 货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货 价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律 法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。 第二条 本制度所称存货，是指公司在日常经营活动中持有以备出售的鸡 肉、牛肉等产品（以下简称"产品"），以及公司在日常经营过程或提供劳务过 程中耗用的材料和物料，主要包括各类办公用品、办公家具、低值易耗品等。 第三条 公司在存货购买、保管、销售、领用、盘点过程中，至少应关注 涉及存货管理的下列风险： （一）存货业务违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉 损失； （二）存货业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、 欺诈而导致产品损失； （三）存货业务请购依据不充分，采购批量、采购时点不合理、相关审批 程序不规范、不正确，可能导致公司资产损失、资源浪费或发生舞弊； （四）存货业务验收程序不规范，可能导致产品账实不符和产品损失； （五）存货保管不善，可能导致存货损坏、变质、浪费、被盗 ...