三旺通信:天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）关于深圳市三旺通信股份有限公司2023年度内部控制审计报告

深圳市三旺通信股份有限公司 内部控制审计报告 天职业字[2024]23433 号 内 部 控 制 审 计 报 告 -- 深圳市三旺通信股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了深圳 市三旺通信股份有限公司（以下简称"三旺通信"）2023年 12月 31 日的财务报告内部控制的 有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的 规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是三旺通信董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并 对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 目 录 -- 内部控制审计报告 天职业字[2024] 23433 号 中国注册会计师: (项目合伙人) 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可 能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推 测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告 ...