云南白药:云南白药集团股份有限公司内部审计制度（2024年8月）

云南白药集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 目的 第四条 内部审计管理的基本原则 为加强集团内部审计工作，促进集团完善治理、增加价值和实现集 团战略目标，根据《中华人民共和国审计法》及实施条例、《内部审计基 本准则》及具体准则、《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交 易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》等规定， 结合集团实际情况，制定本制度。 第二条 适用范围 本制度适用于集团及其成员企业。 第三条 术语和定义 （一）本制度中的"集团"是指云南白药集团股份有限公司。 （二）本制度中的 "成员企业"是指云南白药集团股份有限公司全 资、控股子公司和拥有实际控制权的其他企业。 （三）本制度所称的内部审计，是指对公司财务收支、经济活动、内 部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完 善治理、实现目标的活动。 （四）本制度所称的内部审计部门包含成员企业已成立的专职审计 部门和成员企业未成立审计部，但兼有内审职责的部门。 （五）本制度所称国家秘密是指《保守国家秘密法》定义的国家秘密。 — 1 — （一） 依法审计原则。 （二）集中管理与分级管理相结合原则。 ...