安道麦A:负债管理办法

安道麦股份有限公司 负债管理办法 第一章 总 则 第一条 为加强安道麦股份有限公司（以下简称"公司"）负债的管理，防范债 务风险，加强资产负债约束和有息负债约束,合理保持资产负债结构水平，特制 定本办法。 第六条 公司各相关部门是资产负债管理的协作机构，负责按职责落实资产负债 管理有关要求。 第二条 本办法适用于公司及合并报表范围内的子公司。 第三条 负债管理实行资产负债和有息负债双控。资产负债约束是指以资产负债 率为基础约束指标，资产负债率是指企业负债总额占资产总额的比例。有息负债 约束是指以年末预算值与年内预算上限值为基础约束指标。 第二章 管理机构和职责 第四条 公司财务部为资产负债主要管理部门，具体负责有息负债预算、筹措和 使用，以及资产负债结构的统计分析及债务风险管理。 第三章 负债管理 第七条 强化资金管理，加强资金使用的管理和监督，保证资金安全，提高资金 使用效率。 第八条 强化负债管理，年度负债预算指标纳入董事会预算审议事项。 建立满足 流动性管理需求、与业务发展相匹配的负债管理体系，合理控制负债规模和融资 成本，实现效益最大化；加强资产负债管理和负债筹划，合理规划、安排长短期 融资比重、债务 ...