黑芝麻:内部控制审计报告

内部控制审计报告 永证专字(2024)第 310104 号 南方黑芝麻集团股份有限公司 2023 年 12 月 31 日 内部控制审计报告 永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 6 会 计师事务 所 ( 特 殊 普 通 合 ) g tuo C e r tified Public A c o untants 1 南方黑芝麻集团股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我 们审计了南方黑芝麻集团股份有限公司(以下简称"南方黑芝麻公司")2023 年 12 月 31 目的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部 控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是南方 黑芝麻公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 三、内部控制的固有局限性 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制 ...