长源电力:国家能源集团长源电力股份有限公司内部控制评价办法

国家能源集团长源电力股份有限公司 内部控制评价办法 第二版 （经 2024 年 6 月 18 日公司第十届董事会第二十三次会议 批准进行修订） 第一章 总则 第一条 为规范国家能源集团长源电力股份有限公司 （以下简称公司）内部控制评价工作，依据财政部等五部委 《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）、《企业内部 控制应用指引》《企业内部控制评价指引》（财会〔2010〕11 号）、国务院国资委《关于加强中央企业内部控制体系建设 与监督工作的实施意见》（国资发监督规〔2019〕101号）等 规范性文件的要求，参照国家能源集团《国家能源集团内部 控制评价办法》（能源制度〔2023〕127号），结合公司实际， 制定本办法。 第二条 本办法所称内控评价，是指在公司党委、董事 会领导下，由内部审计部门或相关监督管理部门具体组织实 施，对内控的有效性、风险、合规管理制度建设与实施情况 进行全面评价，形成评价结论、出具内控体系工作报告（含 内控评价报告）（以下简称内控报告）的过程。 第三条 实施内控评价，应当遵循如下原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括内控的设计与运 行，并涵盖公司及所属全资、控股子公司的主要业 ...