巨轮智能:内部控制评价管理制度

巨轮智能装备股份有限公司 内部控制评价管理制度 （三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状 况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。 第四条 董事会负责对内控的有效性进行全面评价、形成结论， 出具内控评价报告，并对内控评价报告真实性负责。 第五条 在公司董事会及董事会审计委员会的领导下由审计部牵 巨轮智能装备股份有限公司 内部控制评价管理制度 巨轮智能装备股份有限公司 内部控制评价管理制度 第一章 总则 第一条 为促进巨轮智能装备股份有限公司（以下简称"公司"） 全面评价内部控制的设计与运行情况，规范内部控制评价程序和评价 报告，揭示和防范风险，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规 范》《企业内部控制评价指引》，结合公司规模、行业特征、风险偏 好和风险承受度等因素，制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制评价，是指企业董事会对内部控制 的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 第三条 企业实施内部控制评价应当遵循下列原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行， 涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重 ...