湘潭电化_关于湘潭电化科技股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的第二轮审核问询函

关于湘潭电化科技股份有限公司申请 向不特定对象发行可转换公司债券的 第二轮审核问询函 审核函〔2024〕120003 号 湘潭电化科技股份有限公司： 根据《证券法》《上市公司证券发行注册管理办法》（以下简 称《注册办法》）、《深圳证券交易所上市公司证券发行上市审核规 则》等有关规定，本所发行上市审核机构对湘潭电化科技股份有 限公司（以下简称发行人或公司）向不特定对象发行可转换公司 债券的申请文件进行了审核，并形成如下审核问询问题。 1．报告期内，发行人尖晶石型锰酸锂毛利率分别为 0、19.03%、 15.20%和-7.33%，最近一期毛利率为负。2021 年、2022 年及 2023 年 1-9 月，尖晶石型锰酸锂产能利用率分别为 42.80%、39.22%和 60.87%，处于较低水平。本次募投项目由发行人对广西立劲逐级 增资，广西立劲少数股东不参与本次增资。 请发行人补充说明：（1）本次募投项目拟生产产品为尖晶石 型锰酸锂，补充披露报告期内尖晶石型锰酸锂的主要客户及销售 价格。（2）在目前尖晶石型锰酸锂毛利率为负以及产能利用率低 下的情况下，本募项目的盈利能力是否良好，项目效益是否具有 持续性；结合下游二 ...