报喜鸟:报喜鸟内部审计制度

报喜鸟控股股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为规范报喜鸟控股股份有限公司 (以下称"公司") 内部审计工作， 提高审计工作质量，明确内部审计部门和审计人员的责任，保护投资者合法权益， 根据《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制应用指引》、《深圳证券交易 所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作指引》 等有关法律、 法规、规章及《公司章程》的有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度规定了公司内部审计部门和人员的设置要求、职责与权限、 对内部控制的审计、对重点事项的审计、信息披露及违规责任等，是公司开展内 部审计管理工作的标准。 第三条 公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及对公司具有重大影 响的参股公司应当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工 作。 第二章 设置要求 第四条 公司设立内部审计部门，负责内部审计工作。内部审计部门对审计 委员会负责，向审计委员会报告工作。 第五条 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或 者与财务部门合署办公。 第六条 内部审计部门的负责人由审计委员会提名，董事会任免。 第七条 从事内部审计工 ...