同德化工:内部控制审计报告

山西同德化工股份有限公司 二〇二三年度 内部控制审计报告 致同会计师事务所 (特殊普通合伙) hornton 工各所(於 章 胡阳文 建国门外大街 22 5 目 邮编 10000 内部控制审计报告 致同审字(2024)第 110A010327 号 山西同德化工股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求, 我们审计了山西同德化工股份有限公司（以下简称"同德化工公司"）2023年 12月 31日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内 部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是 同德化工公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由 于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度 降低, 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 Grant Thornton 载 三 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为,同德化工公司于 2023年 12月 31日按照《企业内部控制基 ...