榕基软件:内部审计制度

福建榕基软件股份有限公司内部审计制度 福建榕基软件股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为规范并保障福建榕基软件股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计监督，提高审计工作质量，保护投资者合法权益，依据有关法律、法规、 规章和规范性文件规定，制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，特指公司各内部机构、控股子公司及对公 司具有重大影响的参股公司。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种审计评价活动。 具体包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账 目及相关资产及企业经营状况，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重 大经济活动的效益等行为。 第四条 本制度所称内部控制制度，是指公司董事会、监事会、高级管理人 员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第五条 本制度适用于公司及公司所有全资子公 ...