日上集团:关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告

一、开展外汇套期保值业务的目的 厦门日上集团股份有限公司 关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告 国际市场业务在公司战略中占比较重要的地位，由于公司出口业务主要采用外币 结算，当汇率出现较大波动时，汇兑损益将对公司的经营业绩造成一定影响，公司开展 外汇套期保值业务有利于平滑汇率变化对企业经营业绩的影响，使公司更专注于生产经 营。公司所有外汇衍生品交易将以具体经营业务为依托，以锁定交易成本为目的，不从 事以投机为目的的衍生品交易。 二、外汇套期保值业务概述 1、主要涉及币种及业务品种：公司及控股子公司的外汇套期保值业务只限于从事 与公司生产经营所使用的主要结算货币相同的币种，主要外币币种有美元、欧元、越南 盾等。公司进行的外汇套期保值业务品种具体包括远期结售汇、外汇掉期、外汇互换、 外汇期权业务及其他外汇衍生产品业务。公司开展外汇套期保值业务均以出口订单和回 款预测测算的风险敞口为依托，开展与风险敞口对应的期限、汇率相匹配的外汇远期合 约，交易合约和预测的销售回款在汇率波动上存在相互对冲的经济关系。 2、交易对手：公司开展外汇套期保值产品的交易对象为对公司提供授信额度的商业 银行。 3、交易额度：公司开展外汇 ...