跨境通:内部控制审计报告

跨境通宝电子商务股份有限公司 内部控制审计报告 和信审字(2024) 第 000209 号 目 录 一、内部控制审计报告 幅 和信会计师事务所 (特殊普通合伙) 二〇二四年三月二十八日 页 码 1-2 跨境通宝电子商务股份有限公司 跨境通宝电子商务股份有限公司 内部控制审计报告 和信审字(2024)第 000209 号 跨境通宝电子商务股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我 们审计了跨境通宝电子商务股份有限公司（以下简称"跨境通"）2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制 评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是跨境通董 事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控 ...