埃斯顿:内部审计制度（2023年12月）

南京埃斯顿自动化股份有限公司内部审计制度 南京埃斯顿自动化股份有限公司 内部审计制度 （2023 年 12 月） 第一章 总则 第一条 为规范南京埃斯顿自动化股份有限公司（以下简称"公司"）内部审 计工作，提高内部审计工作质量，保护股东合法权益，根据《中华人民共和国审 计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所上市公司自律监管指 引第 1 号——主板上市公司规范运作》及《南京埃斯顿自动化股份有限公司章 程》的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构及人员，对公司内 部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和 效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及 其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全。 第七条 公司设内部审计机构（审计部），负责日常审计工作的组织实施， 对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查 监督。审计部对审计委员会负 ...