铭普光磁:内部控制基本规范

东莞铭普光磁股份有限公司 内部控制基本规范 第一章 总 则 第一条 为了加强和规范东莞铭普光磁股份有限公司（以下简称"公司"） 的内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，依 据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律、法规、规 章、规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定本规范。 第二条 本规范适用于公司及控股子公司（本规范所称控股子公司是指公司 持有其 50%以上的股份，或者能够决定其董事会半数以上成员的当选，或者通 过协议或其他安排能够实际控制的公司）。 第三条 本规范所称内部控制，是由公司董事会、监事会、经营管理层和全 体员工实施的，旨在实现下列目标而提供的合理保证： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （五）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 建立与实施内部控制，应当遵循下列原则： （一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司 及所属单位的各种业务和事项。 （二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务和高 风险领域。 （三）制衡性原则。内部控制应当在治理机构、机构设置及权责分配、业务 流程 ...