润建股份:内部审计制度（2023年12月）

润建股份有限公司 内部审计制度 （2023 年 12 月修订） 第一章 总则 第一条 为规范润建股份有限公司(以下简称"公司")内部审计工 作,明确内部审计机构和审计人员责任,提高内部审计工作质量,强化 经营管理,提高经济效益,维护公司和全体股东的合法权益,根据《中华 人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券 交易所股票上市规则》、《润建股份有限公司章程》(以下简称"公司章 程")等的有关规定,结合公司实际情况,制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计,指由公司内部机构或人员对内部 控制的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效 果等开展的一种独立、客观的监督和评价活动。公司按国家规定建立 内部审计制度,是公司建立自我约束、自我完善机制的重要环节。 第三条 本制度所称内部控制,是由企业董事会、监事会、经理层 和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合 理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实 完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。 第四条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责, 重要的内部控制制度应当经董事会审议 ...