天元股份:内部控制审计报告

广东天元实业集团股份有限公司 内部控制审计报告 华兴审字[2024]23011830020 号 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://acc.mof.gov.cn/ 会计师事务所(特殊普通合伙 C CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTA 内部控制审计报告 华兴审字[2024]23011830020号 广东天元实业集团股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求, 我们审计了广东天元实业集团股份有限公司(以下简称"天元股份")2023年 12月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部 控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是 天元股份董事会的责任。 二、注册会计师的责任 华兴会计师事务所(特殊普通合伙) 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性 发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能 ...