四方达:河南四方达超硬材料股份有限公司2023年内控鉴证报告

河南四方达超硬材料股份有限公司 2023年12月31日 内部控制鉴证报告 | 索引 | 页码 | | --- | --- | | 内部控制鉴证报告 | 1-2 | | 内部控制评价报告 | 1-8 | 内部控制鉴证报告 XYZH/2024ZZAA1B0110 河南四方达超硬材料股份有限公司 河南四方达超硬材料股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了河南四方达超硬材料股份有限公司（以下简称四方达公司） 管理层对2023年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。 一、管理层的责任 四方达公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时对2023年12 月31日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定并确保该认定的真实性和完整性。 二、注册会计师的责任 我们的责任是对四方达公司截至2023年12月31日止与财务报表相关的内部控制的 有效性发表鉴证意见。 三、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审 阅以外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。上述 规定要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象与财务报表相关的内部控制有效性 是否不 ...